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ag千炮捕鱼:问询式监管 确保科创板信息披露真实有效

时间:2019/4/28 11:33:38  作者:  来源:  浏览:0  评论:0
内容摘要:   截至4月23日,上交所共受理科创板企业申请90家,发出首轮问询72家。根据上交所答记者问,就目前受理企业披露的招股说明书内容参差不齐,主要表现为科创事项披露不充分、业务模式描述不清晰、企业风险揭示不到位、语言表达不明确、格式内容不规范五个“不够”。对此,上交所充分利用发行...
      截至4月23日,上交所共受理科创板企业申请90家,发出首轮问询72家。根据上交所答记者问,就目前受理企业披露的招股说明书内容参差不齐,主要表现为科创事项披露不充分、业务模式描述不清晰、企业风险揭示不到位、语言表达不明确、格式内容不规范五个“不够”。对此,上交所充分利用发行上市审核问询的监管方式,遵循“全面问询、突出重点、合理怀疑、压实责任”的原则,在首轮问询中针对突出问题予以督促说明,以提高科创板试行注册制下信息披露质量。

  作为督促拟上市企业和中介机构充分履行信息披露义务的重要环节,发行上市审核问询制度能够针对申报企业突出问题,敦促发行人进行信息完善和改进,并在问询过程中保持合理怀疑,对存在矛盾的相关资料重点关注,要求申报公司作出解释说明,并提供充分依据,力求通过问询制度实现信息的充分、真实、准确披露。

  笔者认为,在科创板试行注册制的运行初期,问询制度对于化解政策规则模糊所带来的申报困扰和运行不畅起到了拨云见日的效果,有利于充分发挥监管部门在信息披露过程中的正向引导作用。

  据上交所回复,首轮问询平均每家公司40余个问题,覆盖招股说明书中包括财务、法律、行业等不同层面的全部内容,同时对信息披露是否充分、一致、可理解等方面进行评价。在此基础上,对受理企业的研发团队情况、核心技术先进程度、业务盈利模式等信息进行重点关注,以保证其科创属性、契合科创板块定位。上交所坚持审慎的问询态度,以防范欺诈发行、虚假陈述等违法行为,并针对中介机构把关不严的情况进行约谈,严格履行其“看门人”职责。    

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